تسویه حساب و خدمات نقدی چیست؟ معاملات در حسابهای خبرنگار تنها بر اساس دستورهای پرداخت تلفیقی ارائه شده توسط بانکها و موجودی اسناد تسویه حساب پیوست شده به آنها انجام می شود. خدمات تسویه و نقدی در بانکهای روس

خدمات تسویه و نقدی (CSC) برای اشخاص حقوقی و کارآفرینان فردی یکی از وظایف اصلی بانک است. این مجموعه ای از خدمات برای ذخیره ، جابجایی و ثبت حرکت دارایی های مالی شرکت ها است.

مقررات حقوقی

رویه بانک های روسی برای ارائه خدمات تسویه و نقدی به اشخاص حقوقی با هنجارهای قانونی زیر اداره می شود:

• قانون فدرال "در مورد بانکها و فعالیتهای بانکی" ،
• قانون مدنی فدراسیون روسیه ،
• تعدادی از مقررات بانک مرکزی فدراسیون روسیه.

علاوه بر این ، روابط متناظر بین بانک و مشتری آن با استفاده از توافق نامه تسویه حساب که توسط هر دو طرف امضا شده است ، تنظیم می شود. هر سازمان تجاری و غیر تجاری ، صرف نظر از شکل مالکیت ، دارای وضعیت یک شخص حقوقی یا کارآفرین ، حق دارد چنین قراردادی را با بانک منتخب منعقد کند. صاحب آن با بازکردن آن به روبل یا ارز خارجی (دلار ، یورو) می تواند وجوهی را برای انجام فعالیت های تجاری و غیرتجاری اختصاص دهد (این دقیقاً تفاوت حساب جاری با حساب جاری است).

در چارچوب قرارداد ، بانک مسئولیت نگهداری وجوه مشتری ، اعتباردهی به موقع مبالغ دریافتی ، انتقال و صدور آنها به دستور مدیریت شرکت و همچنین انجام سریع و صحیح سایر اقدامات تعیین شده توسط بانک را بر عهده می گیرد. توافق و مغایر با هنجارهای قانونی نیست.

خدمات تسویه و نقدی برای اشخاص حقوقی شامل چه مواردی است؟

طیف وسیعی از خدمات ارائه شده تحت قرارداد تسویه نقدی به شرح زیر است:

• اطمینان از جریان نقدی سریع و بدون وقفه مشتری ؛
• انجام عملیات با ارز ؛
• پذیرش / صدور پول نقد

این وظایف به طرق مختلف با استفاده از ابزارهای مالی ویژه انجام می شود که اصلی ترین و اصلی ترین آنها حساب جاری است. تنها پس از افتتاح آن می توان محصولات بانکی دیگری را برای گردش مالی در دسترس داشت.

معاملات بدون پول نقد

خدمات تسویه و نقدی معاملات غیرنقدی عبارتند از:

• اطمینان از اجرای سریع سفارشات مشتری ؛
• اطلاع رسانی منظم در مورد دریافت / برداشت وجوه ؛
• تهیه و صدور نتایج نهایی معاملات مالی (صدور صورت ها).

برای مدیریت مالی ، بانکها مجموعه ای از خدمات - اساسی و اضافی - را ارائه می دهند که شرکت به طور مستقل ضروری ترین و راحت ترین آنها را انتخاب می کند.

این شرکت با انتقال دستورالعمل هایی به موسسه اعتباری برای انجام اقدامات با وجوه ، با یک موسسه اعتباری تعامل دارد. دو راه برای انجام این کار وجود دارد.

1. کلاسیک - ارسال سفارشات روی کاغذ به صورت حضوری یا از طریق نماینده. از آنجایی که سفر به دفتر بانک به زمان زیادی نیاز دارد ، تعداد کمی از شرکت ها دائماً از آن استفاده می کنند.
2. - روش مدیریت مالی مبتنی بر ارسال از راه دور (از طریق اینترنت) دستورات / درخواست های پرداخت. اکثر سازمانها این روش را ترجیح می دهند.

هر یک از آنها تعرفه خاص خود را دارد و به طور جداگانه در توافق تسویه نقدی مشخص شده است.

با دریافت سفارش از طرف شرکت (به هر طریقی) برای پرداخت ، بانک آن را طبق شرایط قرارداد استاندارد منعقد شده بین آنها ، یعنی مطابق برنامه کلی رژیم ، اجرا می کند. به درخواست مشتری ، پس از امضای یک قرارداد ویژه ، یک عملکرد اضافی به مجموعه استاندارد خدمات مدیریت پول نقد اضافه می شود - اجرای تسویه حساب با تامین کنندگان از طریق سیستم. یعنی یک موسسه مالی ، با پرداخت هزینه جداگانه ، سفارشات مشتری را بلافاصله در زمان دریافت آنها اجرا می کند ، و نه طبق رژیم کلی تعیین شده توسط قوانین داخلی.

عملیات ارزی

اگر شرکتی می خواهد فعالیت های خود را نه تنها به روبل انجام دهد ، باید سه مورد را باز کند: جاری (برای تصفیه ارز خارجی موجود برای شخص حقوقی) ، ترانزیت (برای حساب درآمدهای ورودی) و حسابداری برای ارزهای خارجی خریداری شده در بازار داخلی.

ساختار خدمات تسویه نقدی حسابهای ارزی شامل موارد زیر است:

• خرید / فروش ارز از طرف شرکت ؛
• فروش بخشی اجباری از درآمد ارزی ؛
• عملیات تبدیل ؛
• انتقال / دریافت وجوه به ارز خارجی برای معاملات صادرات و واردات مشتری.

کسب / کسب اینترنت

اگر شرکت در خدمات تسویه و نقدی در یک موسسه اعتباری است ، ممکن است (پس از امضای توافق نامه جداگانه) خدماتی برای دریافت کالا برای پرداخت در نقطه فروش در دسترس باشد -. موسسه مالی که چنین فعالیت هایی را انجام می دهد ، بانک تملک کننده نامیده می شود. در عین حال ، او نه تنها باید تجهیزات مناسب را در فروشگاه نصب کند ، بلکه باید کلیه فعالیت های مربوط به استفاده از کارت ها را به موقع انجام دهد.

یک سرویس مشابه هنگام پذیرش پرداخت با استفاده از کارت های پرداخت در اینترنت ارائه می شود. در این حالت ، پایانه های خواندن اطلاعات مربوط به کارت با یک فرم ویژه جایگزین می شود که خریدار آن را پر می کند و فعالیت نامیده می شود.

معاملات نقدی

پس از امضای توافق نامه تسویه نقدی ، سازمان می تواند آن را در بانک خدمات صادر کند. این امر به منظور دریافت وجه نقد برای تأمین مالی جنبه اقتصادی فعالیتهای شرکت ، صدور دستمزد ، پرداخت به تامین کنندگان است.

جایگزین چک چک است. ثبت آن با افتتاح یک حساب ویژه همراه است ، که در آن موسسه اعتباری ثبت معاملات را انجام می دهد ، صورت حساب های گردش و موجودی را صادر می کند.

پذیرش نقدی نیز بخشی از تسویه نقدی است. یک کارمند مجاز شرکت ، آنها را هنگام ثبت سفارش رسید نقدی به حساب می رساند.

اگر شرکتی به طور منظم نیاز به سپرده گذاری / دریافت مقدار زیادی پول دارد ، پس به دلایل امنیتی می تواند از خدمات موجود پس از افتتاح حساب جاری و امضای قرارداد مربوطه استفاده کند.

شرایط تسویه حساب و خدمات نقدی در بانک های روسیه چگونه است؟

سازمان تسویه حساب و خدمات نقدی در بانک پس انداز فدراسیون روسیه

کار فارغ التحصیلی

1.1 مفهوم و انواع عملیات تسویه حساب بانکی

تعداد خدمات مختلف ارائه شده توسط موسسات اعتباری با ظهور عملیات اعتماد ، فاکتورگیری و لیزینگ افزایش می یابد. بانکداری یکی از قدیمی ترین حوزه های کارآفرینی در جهان است که عملکرد بانک ها را منعکس می کند. برخی از عملیات دارای ماهیت مالی و اعتباری هستند و بنابراین می توانند توسط بانک ها و موسسات مالی غیربانکی انجام شوند.

به عنوان شرکتهای تنظیم کننده روابط پولی و انجام عملیات بانکی مختلف ، بانکها تابع قوانین و قوانین اقتصادی کشور میزبان هستند. عملیات بانکی مطابق روال تعیین شده توسط قانون یا سنت انجام می شود. عملیات بانکی شامل موارد زیر است:

1) جذب وجوه از اشخاص حقیقی و حقوقی به صورت سپرده (در صورت تقاضا و برای مدت مشخص) ؛

2) قرار دادن وجوه جذب شده مشخص شده در بند 1 قسمت اول این ماده از طرف خود و با هزینه خود.

3) افتتاح و نگهداری حسابهای بانکی اشخاص حقیقی و حقوقی ؛

4) تسویه حساب از طرف اشخاص حقیقی و حقوقی ، از جمله بانک های خبرنگار ، در حساب های بانکی آنها ؛

5) جمع آوری پول نقد ، اسکناس ، اسناد پرداخت و تسویه و خدمات نقدی برای اشخاص حقیقی و حقوقی ؛

6) خرید - فروش ارز به صورت نقدی و غیرنقدی ؛

7) جذب رسوبات و قرار دادن فلزات گرانبها ؛

8) صدور ضمانت نامه های بانکی.

شکل وجود عملیات بانکی فعال و غیرفعال عملیات تسویه بانک است - اینها عملیات مربوط به حرکت پول بین فعالان بازار از طریق بانک ، صرف نظر از هدف این حرکت است.

برنج. 1. انواع اولیه عملیات بانکی

عملیات منفعل یا فعال یک بانک جدا از عملیات تسویه آن وجود ندارد. برعکس ، معاملات تسویه امکان انجام معاملات غیرفعال و فعال را می دهد. می توان گفت: معاملات تسویه "حامل" یا "شکل وجود" عملیات غیرفعال و فعال بانک است.

معمولاً اگر یک فرآیند یک طرفه انتقال پول از یک شرکت کننده در بازار به یک بانک وجود داشته باشد ، یک عملیات منفعلانه وجود دارد. اگر فرآیند انتقال پول توسط یک بانک به شرکت کننده دیگر در بازار به صورت وام یا به صورت پرداخت برخی از ارزش های بازار (دارایی ها) وجود داشته باشد ، این یک عملیات فعال است.

توجه به این نکته ضروری است که هر دو عملیات منفعل و فعال همیشه با جابجایی پول هم به بانک و هم از طرف بانک همراه است ، یعنی بدون عملیات تسویه غیرممکن است. اما در مورد یک عملیات غیرفعال ، انتقال پول به بانک منابع آن را افزایش می دهد ، و بر این اساس ، تعهدات بانک برای بازگرداندن آنها ، و خروج (بازگشت) پول ، منابع مالی آن را کاهش می دهد و به همان اندازه از تعهدات بانک برای بازگشت کاسته می شود. آنها

در عین حال ، در صورت یک عملیات فعال ، خروج پول از بانک فقط منابع پولی آن را کاهش می دهد ، اما کل مبلغ تعهدات خود را در مورد وام های قرض گرفته کاهش نمی دهد. بر این اساس ، ورود پول به بانک در نتیجه یک عملیات فعال (به عنوان مثال ، در صورت بازگشت مبلغ وام اولیه (اسمی) توسط مشتری) منابع نقدی رایگان آن را افزایش می دهد ، اما تغییر نمی کند (می کند تعهدات خود را در مورد وام های قرض گرفته افزایش نمی دهد.

می توانید آن را متفاوت بیان کنید. عملیات غیرفعال اساساً عملیاتی است که در حالت معمول با افزایش ارزش کل سرمایه بانک از طریق جذب سایر شرکت کنندگان در بازار همراه است.

شکل 2. طبقه بندی معاملات تسویه

عملیات فعال اساساً عملیات مرتبط با تغییر شکل کالایی سرمایه جذب شده توسط بانک است. با این حال ، این تغییر در شکل وجود وجوه جذب شده توسط بانک است ، که در نهایت ، دوباره منجر به افزایش کل سرمایه بانک می شود ، اما این بار به دلیل فعالیت های موفق خود بانک.

پرداختها در قلمرو فدراسیون روسیه با پرداختهای نقدی و غیرنقدی انجام می شود ، و مبلغ قانونی قانونی در سراسر کشور روبل است که باید به ارزش اسمی پذیرفته شود.

همچنین مجاز است از ارز خارجی به عنوان وسیله پرداخت استفاده کنید ، اما فقط در آن موارد ، به روش و شرایطی که توسط قانون تعیین شده یا به نحوی که توسط آن تعیین شده است.

پرداخت بین شهروندانی که فعالیت کارآفرینی ندارند می تواند به صورت غیر نقدی و به صورت نقدی بدون محدودیت در مبلغ انجام شود. اگر تسویه حسابها بین اشخاص حقوقی یا شهروندان مشغول به فعالیت کارآفرینانه انجام شود ، این تسویه حسابها باید ترجیحاً به صورت غیرنقدی انجام شود که از طریق بانک و سایر سازمانهای اعتباری انجام می شود. این سازمانها باید حسابهای مناسب سازمانها و کارآفرینانی که در محاسبات شرکت می کنند باز کنند.

پرداخت های غیرنقدی مجموعه ای از معاملات پولی غیرنقدی در فرآیند فروش کالا و خدمات ، توزیع و توزیع مجدد درآمد ملی است.

مبنای اقتصادی پرداختهای غیرنقدی تولید مادی است که یکپارچگی آن مستلزم حصول اطمینان از پرداختهای بدون وقفه با رعایت اصول اساسی سازماندهی گردش پول است:

استقلال اقتصادی واحدهای بازار و مسئولیت مادی آنها برای ذخیره وجوه و اجرای تسویه حساب ها ؛

تجمع وجوه نهادهای بازار در حسابهای آنها در بانکها و تسویه حسابهای غیرنقدی از طریق بانکها ؛

مدیریت وجوه مستقل و بدون دخالت بانک توسط نهادهای بازار در بانکها و صندوقهای گردش آنها.

اجرای تسویه حساب توسط نهادهای بازار از طریق بانک ها در موجودی حساب. در صورت عدم وجود وجوه کافی در حساب ، ترتیب پرداخت توسط صاحبان وجوه تعیین می شود.

درخواست در گردش درون بانکی فقط اسناد تسویه یکپارچه ، در گردش خارج از بانک-فقط اسکناس ها و سکه های کوچک بانک مرکزی ؛

انتخاب آزاد فرمهای تسویه حساب توسط نهادهای بازار و ادغام آنها در قراردادهای اقتصادی. اطمینان از تسویه حساب ها و پرداخت ها در بازه زمانی تعیین شده در قراردادهای تجاری.

اصول کلی اقتصادی سازماندهی شهرک ها شامل کارآیی ، تمایز ، فوریت ، امنیت پرداخت ها و ماهیت هدف آنها است.

عملکرد تعدادی از اصول مشخصه سیستم تسویه حساب مدرن از روابط اقتصادی شرکت کنندگان در تسویه حسابهای غیر نقدی - پرداخت کننده ، دریافت کننده وجوه و بانکهای خدماتی ناشی می شود.

پرداخت های نقدی توسط موسسات اعتباری مطابق قوانین و قوانین بانکی انجام می شود.

تسویه بدون نقد بین موسسات اعتباری ، شعب را می توان از طریق موارد زیر انجام داد:

1) شبکه تسویه بانک روسیه ؛

2) موسسات اعتباری برای حسابهای خبرنگار "LORO" و "NOSTRO" ؛

3) موسسات اعتباری غیر بانکی که عملیات تسویه را انجام می دهند.

4) سیستم تسویه درون بانکی (حسابهای تسویه بین شعبه).

اصول زیر برای اجرای پرداختهای غیرنقدی وضع شده است:

1. رژیم حقوقی تسویه حساب ها و پرداخت ها

2. تسویه حساب بانکها.

3. حفظ نقدینگی در سطحی که پرداختهای روان را تضمین کند

4. در دسترس بودن پذیرش (رضایت) پرداخت کننده برای پرداخت

5. اصل فوریت پرداخت

6. کنترل کلیه شرکت کنندگان بر صحت شهرک ها ، رعایت مقررات تعیین شده در مورد نحوه اجرای آنها.

بیایید محاسبات را با دستورات پرداخت در نظر بگیریم. دستور پرداخت عبارت است از دستور دارنده حساب (پرداخت كننده) به بانكی كه به وی خدمت می كند ، برای انتقال مبلغ معینی از پول به حساب گیرنده وجوه ، كه با سند تسویه تهیه شده است.

وحدت قوانین در زمینه نقل و انتقالات اعتباری (بانکی) توسط کمیسیون حقوق تجارت بین الملل سازمان ملل متحد (UNCITRAL) از طریق انتشار قانون مدل در مورد انتقال بین المللی اعتبار در سال 1992 انجام شد.

امروزه انتقال بانکی یک معامله بانکی تسویه حساب است که با ارسال دستور پرداخت از یک بانک به بانک دیگر از طریق تلگراف ، تلکس یا پست انجام می شود. با توجه به هنر. 26 قانون مدل غیرحرفه ای در مورد انتقال اعتبار بین المللی ، دستور پرداخت یک دستور بدون قید و شرط است ، به هر شکلی ، از فرستنده تا بانک دریافت کننده ، در اختیار ذینفع قرار می گیرد. ذینفع (از مزایای فرانسوی - سود ، مزایا) - شخصی که از اموال خود که به مدیریت امانت به شخص دیگری منتقل شده است ، حقوقی یا طبیعی (هنگام اجاره ، استخدام) یا استفاده از اموال توسط اشخاص ثالث ، درآمد دریافت می کند ، برای مثال ، هنگام انتقال سهامدار برای استفاده از کارگزار به منظور دستیابی به حداکثر سود (سود). ذینفع همچنین شخصی است که بانک صادر کننده اعتبار اسنادی را به نفع وی باز می کند. به طور معمول ، ذینفع یک صادرکننده ، فروشنده کالا یا خدماتی است که موضوع یک قرارداد فروش بین المللی با مبلغ مشخص یا قابل تعیین پول است. یکی از ویژگیهای تسویه حسابها با دستورهای پرداخت این است که آنها عمدتا در مواردی استفاده می شوند که پرداختهای تحت قرارداد یک ماهه هستند. این امر آنها را از دیگر روشهای پیچیده تر حل و فصل ، به ویژه از تسویه حسابهای تحت اعتبار اسنادی و وصول ، که معمولاً برای پرداخت کالاها تحت قراردادهای "ادامه دار" استفاده می شود ، متمایز می کند. بنابراین ، تسویه حسابهای پرداختی اغلب در موارد پرداختهای یکجا برای تحویلهای یکبار ، هنگام پرداخت پیش پرداخت ، برای محاسبه مجدد معاملات قبلی انجام می شود (به عنوان مثال ، در مواردی که پرداخت کالاهای حمل شده باید تحت نامه انجام می شد. اعتبار که به موقع استفاده نشده است). تسویه حسابهای پرداختی همچنین می تواند برای پرداختهایی که ماهیت معادل ندارند ، به ویژه هنگام تأمین مطالبات با کیفیت ، مطالبات پرداخت جریمه ، سود سالانه و غیره استفاده شود.

اصطلاح "دستور پرداخت" ارتباط تنگاتنگی با مفهوم "انتقال" دارد. بر خلاف دستور پرداخت ، انتقال مفهوم گسترده تری است.

MM آگارکوف انتقال بانکی را "به عنوان توافقی می داند که براساس آن یک موسسه اعتباری متعهد می شود مقدار مشخصی از پول را در محل دیگری از طریق شعبه خود یا از طریق خبرنگار خود ، با هزینه طرف مقابل خود ، به دومی یا شخص دیگری پرداخت کند."

در حقوق انگلیس ، قابل قبول ترین نظر این است که انتقال بانکی "دنباله ای از معاملات انجام شده توسط بانک های مختلف است که به عنوان نماینده عمل می کنند".

مفهوم "انتقال وجوه" نیز در حقوق آمریکا یافت می شود ، جایی که طبق هنر. 4A-104 ETC ، به معنی "مجموعه ای از معاملات است که با دستور پرداخت مبتکر آغاز می شود و با هدف پرداخت به ذینفع انجام می شود".

مفهوم مشابهی در مدل مدل UNCITRAL در مورد انتقال اعتبار بین المللی وجود دارد که ماهیت اختیاری (مشورتی) دارد. بنابراین ، طبق هنر. 2 ، انتقال اعتبار مجموعه ای از عملیات است که با دستور پرداخت مبدأ شروع می شود و با هدف انتقال وجوه در اختیار ذینفع انجام می شود. این مفهوم در مورد هرگونه دستور پرداخت مبدأ صدق می کند. در این حالت ، دستور پرداختی که به منظور انجام پرداخت در چنین سفارشی صادر می شود ، بخشی از یک دستور اعتباری دیگر محسوب می شود. قانون نمونه بر اساس دستور پرداخت بدون قید و شرط است. اگر پرداخت دستور پرداخت به دلیل چیزی باشد ، دیگر آن دستور پرداخت نیست و عملیات در این مورد انتقال اعتباری نیست. به این ترتیب ، برای مثال ، دستور پرداخت در موارد خاص اساساً از اعتبار اسنادی جدا می شود.

دستور پرداخت یکی از راحت ترین روش های تسویه نقدی است. با تجزیه و تحلیل پرداخت های غیرنقدی که از طریق سیستم بانکی انجام می شود ، می توان با اطمینان گفت که بیش از 80 درصد از پرداخت های غیرنقدی توسط دستورات پرداخت انجام می شود. تسویه با دستور پرداخت ساده ترین ، راحت ترین و نسبتاً قابل اعتماد ترین روش تسویه حساب است. و مهمتر از همه ، شما خودتان تصمیم به پرداخت و پرداخت آن گرفتید. من هر چقدر که می خواستم و جایی که می خواستم پرداخت کردم. و نکته اصلی در اینجا این است که هنگام پر کردن جزئیات در دستور پرداخت اشتباه نکنید ، در غیر این صورت پول به دست مخاطب نمی رسد. دستور پرداخت بر روی یک فرم استاندارد 0401060 تنظیم شده است. بانکها فقط آن دستورهای پرداخت را می پذیرند که حاوی تمام داده های اجباری (جزئیات) مقررات بانک مرکزی برای پر کردن است. دستور پرداخت باید حاوی اطلاعات زیر باشد:

1. نام سند تسویه حساب و کد OKUD OK 011-93 ،

2. تعداد سند تسویه حساب ، روز ، ماه و سال صدور آن ،

3. نوع پرداخت ،

4. نام پرداخت کننده ، شماره حساب وی ، شماره شناسایی مالیات دهنده (TIN) ،

5. نام و محل بانک پرداخت کننده ، کد شناسایی بانک آن (BIC) ، حساب خبرنگار یا شماره حساب فرعی ،

6. نام گیرنده وجوه ، شماره حساب وی. شماره شناسایی مالیات دهندگان (TIN) ،

7. نام و مکان بانک ذینفع ، کد شناسایی بانک (BIC) ، حساب خبرنگار یا شماره حساب فرعی ،

8. هدف از پرداخت. مالیات قابل پرداخت در یک خط جداگانه در دستور پرداخت مشخص شده است

9. مقدار پرداخت ، نشان داده شده در کلمات و اعداد ،

10. دستور پرداخت ،

11. نوع عملیات ،

12. امضا (امضا) افراد مجاز (اشخاص) و مهر مهر (در موارد ثابت).

بر اساس الزامات محتوای دستور پرداخت ، بانک مرکزی فدراسیون روسیه همچنین نمونه استاندارد (فرم) دستور پرداخت (فرم 0401060) را ایجاد کرد که به این شکل است:

ضمیمه 1 به مقررات بانک روسیه "در مورد پرداختهای غیرنقدی در فدراسیون روسیه" مورخ 3 اکتبر 2002 N 2-P (مطابق دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه در 03.03.2003 N 1256 اصلاح شده است) -U).

طرف معکوس دستور پرداخت باید همیشه خالی بماند. و با چاپ دستور پرداخت روی پیش نویس نمی توانید کاغذ را ذخیره کنید. دستور پرداختی که مطابق روش تعیین شده اجرا می شود ، برای ارائه به بانک خدمات ده روز تقویمی معتبر است ، بدون در نظر گرفتن روز صدور آن. بانک دستور پرداخت را برای اجرا بدون توجه به مقدار آن می پذیرد. هنگام پر کردن دستور پرداخت ، اصلاح ، پاک شدن و پاک کردن و همچنین استفاده از مایع اصلاحی مجاز نیست. دستور پرداخت در تعدادی نسخه که برای همه شرکت کنندگان در تسویه حساب ضروری است به بانک ارائه می شود. در اولین نسخه از دستور پرداخت ، وجود امضا و مهر (در صورت وجود) الزامی است. این نسخه از دستور پرداخت در اسناد روز بانک باقی می ماند. تسویه حسابها با دستورات پرداخت در موارد زیر امکان پذیر است:

برای کالاهای عرضه شده ، کار انجام شده ، خدمات ارائه شده ؛

برای مالیات - انتقال وجوه به بودجه همه سطوح و وجوه خارج از بودجه ؛

بازپرداخت وام ، پرداخت سود و سایر خدمات بانک ها. با انتقال وجوه به حسابهای سپرده گذاری.

انتقال وجوه برای سایر اهداف مقرر در قانون یا توافق (انتقال حامی مالی ، شرکت در مزایده و غیره)

مطابق با شرایط توافقنامه ، از دستورات پرداخت می توان برای پیش پرداخت کالا ، کار ، خدمات یا پرداخت های دوره ای (برنامه ریزی شده) استفاده کرد.

قوانین ، فرم ها و استانداردهای اجرای پرداخت های غیرنقدی توسط بانک روسیه تعیین می شود.

بنابراین ، دستورهای پرداختی ارائه شده به بانک باید مطابق با مقررات بانک مرکزی 25 نوامبر 2007 شماره 5-P "در مورد تسویه غیر نقدی موسسات اعتباری در فدراسیون روسیه" (اصلاح شده در 29 دسامبر 2007) باشد.

صدور دستور پرداخت و تأیید صدور شرایط کافی برای پذیرش دستور پرداخت برای اجرا محسوب می شود. پذیرش دستور پرداخت برای اجرا بدین معناست که بانک دریافت کننده (بانک ذینفع) ملزم به تعهد به پرداخت می شود که طبق نظریه عمومی قانون مسئولیت برابر است با پذیرش.

توجه به این نکته ضروری است که طبق قانون مدل ، بانک دریافت کننده که دستور پرداخت به آن پرداخته است ، هزینه آن را به ذینفع مشخص شده در سفارش با هزینه شخصی خود (و نه با هزینه تهیه کننده در بانک فرستنده) پرداخت می کند. ) در عین حال ، وی حق دارد با استفاده از روشهای مختلف پس گرفتن این وجوه ، مبلغ پرداختی را بازپرداخت کند:

الف) با واریز وجوه از حساب بانک فرستنده نزد بانک دریافت کننده (خبرنگار) ؛

ب) با واریز وجوه به حساب بانک دریافت کننده نزد بانک فرستنده (خبرنگار) ؛

ج) با واریز وجوه به حساب بانک دریافت کننده در بانک سوم.

در مورد دستور پرداخت فرستنده (مترجم) ، تنها درصورتی که وجوه کافی در حساب فرستنده برای اجرای سفارش وجود داشته باشد ، توسط بانک وی پذیرفته می شود ، مگر اینکه در توافق بین تهیه کننده و بانک فرستنده ، اعتبار حساب تهیه کننده پیش بینی شده باشد. عدم وجود وجوه در حساب خبرنگار بانک ارسال کننده ، دلیل امتناع از پذیرش دستور انجام انتقال اعتبار بین المللی نیست. در صورت عدم وجود وجوه کافی در حساب فرستنده (مترجم) ، بانک دریافت کننده حق دارد از قبول دستور پرداخت خودداری کند. در صورتی که پرداخت به روش دیگری انجام شده باشد ، اما دریافت نشده باشد یا اطلاعات موجود برای شناسایی مبدأ کافی نباشد ، این بانک حق دارد از پذیرش دستور پرداخت خودداری کند.

بعلاوه ، مرحله بعدی عملیات بانکی ، سفارش بانک انتقال دهنده به بانک واسطه است. بانک پیام گیر ، پس از دریافت دستور ارسال کننده ، در صورت عدم وجود ارتباط مستقیم خبرنگار با بانک ذینفع ، دستور را از طریق یک بانک واسطه که با بانک حواله گیرنده و بانک ذینفع رابطه نامه ای دارد ، اجرا می کند.

بانک مبدأ یا بانک واسطه ، پس از دریافت دستورالعمل های مبدع (بانک وی) ، در صورت وجود ارتباط مستقیم مستقیم با بانک ذینفع ، دستورالعمل های موسس را اجرا می کند.

بانک ذینفع ، پس از پذیرش دستور پرداخت ، موظف است وجوهی را در اختیار ذینفع قرار دهد یا در غیر این صورت از این وجوه مطابق دستور پرداخت و قانون حاکم بر رابطه بانک ذینفع با ذینفع استفاده کند.

در مورد مهلت اجرای دستور پرداخت ، قانون مقرر می دارد که بانک دریافت کننده موظف است دستور پرداخت (در صورت پذیرش) را ظرف روز کاری که این دستور دریافت می شود ، اجرا کند. اگر قبل از پایان روز کاری زمان کافی برای اجرای دستور پرداخت وجود نداشته باشد ، اجرا در روز کاری بعدی انجام می شود. با این حال ، اگر تاریخ بعدی در دستور پرداخت مشخص شود ، دستور پرداخت در آن تاریخ اجرا می شود. اعلان امتناع از قبول دستور پرداخت در هر مرحله از انتقال اعتبار بین المللی باید حداکثر تا روز کاری بعد از انقضای مدت زمان اجرای سفارش یا قبل از آن روز به شخص مربوطه ارسال شود.

یکی دیگر از مشکلات مهم ایجاد شده در زمینه تسویه حساب با انتقال اعتباری (بانکی) امکان و روش ابطال دستور پرداخت است.

دستور پرداخت فقط توسط مترجم یا بانک فرستنده قابل تغییر یا برداشت است در صورتی که به ترتیب ، بانک فرستنده یا بانک دریافت کننده (به جز بانک ذینفع) دستور تغییر یا لغو دستور پرداخت را قبل از اجرای واقعی دریافت کنند.

بانک فرستنده یا بانک دریافت کننده که اجرای واقعی دستور پرداخت را انجام نداده است ، درمورد آن اطلاعیه تغییر یا ابطال دریافت شده است ، طبق این دستور حق پرداخت ندارد. در این حالت ، بانک فرستنده یا بانک دریافت کننده موظف است دستور پرداخت را مطابق اطلاع دریافتی مبنی بر تغییر دستور پرداخت ، اجرا کند و با دریافت اخطار ابطال ، بانک فرستنده یا بانک دریافت کننده موظف است وجوه دریافتی را به منبع یا بانک فرستنده بازگردانید.

ممکن است بین بانک دریافت کننده دستور پرداخت و فرستنده دستور پرداخت توافقی منعقد شود که دستور پرداخت عموماً غیرقابل برگشت است یا در صورت دریافت زودتر از شرایط فوق قابل فسخ است. مرگ ، ورشکستگی ، ورشکستگی یا ناتوانی فرستنده یا تهیه کننده به خودی خود منجر به ابطال دستور پرداخت یا خاتمه اختیار فرستنده نمی شود.

از زمان پذیرش (پذیرش) دستور پرداخت ، بانک ذینفع مسئول صدور دستور پرداخت به بانک ذینفع یا به عنوان واسطه است. این بدان معناست که فرستنده فقط در صورتی می تواند از بانک خود مطالبه کند که بانک به موقع دستور پرداخت را به بانک دیگری (بانک ذینفع) صادر نکرده باشد. از لحظه انتقال دستور پرداخت به بانک ذینفع ، تعهدات فرستنده وجوه به گیرنده وجه انجام شده تلقی می شود و در این صورت ، بانک ذینفع در قبال تاخیر در اجرا در قبال ذینفع مسئول است. از دستور پرداخت بنابراین ، اگر تأخیر در تسویه حساب ها ناشی از اقدامات بانک واسطه باشد (بانک - گیرنده دستور پرداخت ، دستور پرداخت را به موقع به بانک واسطه ارسال کرده است) ، بانک - گیرنده دستور پرداخت ، که به نوبه خود ممکن است مطالبات مناسب را به بانک ارائه دهد ، مسئول تأخیر فرستنده است - به واسطه ای که مستقیماً از او دستور پرداخت را دریافت کرده است.

بیایید محاسبات را با دستور پرداخت-دستورات در نظر بگیریم.

تسویه حساب ها با دستورات پرداخت-دستورات نشان دهنده مشارکت دو نهاد در شهرک ها است:

تأمین کننده ای که واجد شرایط پرداخت است ؛

پرداخت کننده (ذینفع) به بانک دستور می دهد از حساب جاری خود پرداختی انجام دهد.

درخواست پرداخت سفارش پس از انجام تعهدات خود به خریداران (انجام و تحویل کار ، خدمات یا حمل و نقل محصولات طبق قرارداد) توسط تأمین کننده صادر می شود و همراه با اسناد حمل و نقل ، با دور زدن بانک ارسال می شود. ، به پرداخت کننده

دومی ، با رعایت تعهدات قراردادی ، درخواست پرداخت (امضا ، تمبر و غیره) را تکمیل کرده و آنها را برای پرداخت به بانک خود منتقل می کند. بانک پرداخت کننده ، با پرداخت مبلغ پرداختی از حساب جاری خریدار ، کپی های ثابت شده اسناد پرداخت را به بانک تأمین کننده ارسال می کند تا حق پرداخت را به حساب جاری تأمین کننده اعتبار دهد. گزینه دیگری برای انتقال اسناد به پرداخت کننده از طریق بانک تأمین کننده با درخواست ارسال (انتقال) آنها از طریق بانک خریدار نیز امکان پذیر است. دومی آنها را برای پذیرش با پرداخت بعدی به بانک تأمین کننده به پرداخت کننده منتقل می کند.

بیایید تسویه حساب ها را با اعتبار اسنادی تجزیه و تحلیل کنیم

اعتبار اسنادی یک دستور از بانک پرداخت کننده به بانک گیرنده است.

اعتبار اسنادی امن ترین شکل تسویه حساب بین مشتریان است. هنگام ایجاد مشارکتهای جدید بین شرکتها و سازمانها ، اغلب این سisesال مطرح می شود: چگونه می توان هنگام اتمام معامله و تسویه حساب با یک شرکت هنوز ناآشنا از از دست دادن پول یا کالا جلوگیری کرد؟ چگونه می توان مشاغل خود را از شرکای محجوب و غیر صادق بیمه کرد ، به ویژه اگر قرارداد با مبلغ قابل توجهی منعقد شده باشد؟ پاسخ ساده است - اعتبار اسنادی. البته ، مطالعه همه ظرافت های کار با اعتبارات اسنادی و اعمال آنها در محاسبات بسیار دشوار است ، اما احساس امنیت ظاهر می شود. و ، با پرداخت یکبار نحوه پرداخت اسناد اعتباری پرداخت ، مشتریان به ندرت آن را رد می کنند. محاسبه اعتبارات اسنادی ، تحت کنترل بانک ها است و عدم تحقق شرایط تحت قرارداد منعقد شده ، هم از سوی تامین کننده محصولات و هم از طرف خریدار را مستثنی می کند.

بنابراین ، اعتبار اسنادی یک دستور از بانک پرداخت کننده ، به بانک گیرنده وجوه است ، به منظور سفارش و هزینه مشتری به مبلغ مشخص شده و با شرایط تعیین شده ، به شخص حقیقی یا حقوقی پرداخت. در ترتیب تسویه تحت یک اعتبار اسنادی تنها با یک دریافت کننده وجه انجام می شود.

هنگام پرداخت با اعتبار اسنادی ، انتخاب نوع مناسب اعتبار اسنادی بسیار مهم است. افتتاح اعتبار اسنادی توسط بانک ها به نمایندگی از پرداخت کننده انجام می شود ، بنابراین نوع اعتبار اسنادی ، به عنوان یک قاعده ، توسط پرداخت کننده در پیش نویس قرارداد پیشنهاد می شود.

بانک ها می توانند انواع اعتبار اسنادی زیر را باز کنند:

اعتبار اسنادی تحت پوشش (سپرده گذاری) و اعتبار اسنادی بدون پوشش (تضمینی) ؛

اعتبار اسنادی قابل ابطال و اعتبارنامه ای فسخ ناپذیر. اعتبار اسناد برگشت ناپذیر می تواند اعتبار اسنادی باشد.

اعتبار اسنادی تحت پوشش (سپرده گذاری) زمانی است که با افتتاح اعتبار اسنادی ، حواله های بانکی صادر شده ، با هزینه پرداخت کننده ، مبلغ اعتبار اسنادی (پوشش) در اختیار بانک مجری برای کل مدت اعتبار اسنادی

اعتبار اسنادی بدون پوشش (تضمین شده) زمانی است که هنگام گشایش اعتبار اسنادی ، بانک صادرکننده وجوهی را منتقل نمی کند ، اما به بانک مجری این حق را می دهد که مبلغی را از حساب خبرنگار خود در مقدار اعتبار اسنادی خارج کند. روش اخذ وجوه از حساب خبرنگار بانک صادر کننده تحت اعتبار اسنادی تضمین شده با توافق بین بانک ها تعیین می شود.

اعتبار اسنادی قابل ابطال عبارت است از اعتبار اسنادی که بر اساس دستور کتبی پرداخت کننده بدون توافق قبلی با گیرنده وجوه و بدون هیچ گونه تعهدی از بانک صادرکننده به گیرنده قابل تغییر یا لغو است. وجوه پس از لغو اعتبار اسنادی

اعتبار اسنادی غیرقابل برگشت اعتبار اسنادی است که تنها با رضایت گیرنده وجوه قابل لغو است. اعتبار اسنادی برگشت ناپذیر زمانی است که به درخواست بانک صادرکننده ، بانک تعیین شده می تواند اعتبار اسناد برگشت ناپذیر را تأیید کند و چنین اعتبار اسنادی بدون رضایت بانک تعیین شده قابل تغییر یا لغو نیست. روش تأیید اعتبار اعتبار اسنادی غیرقابل برگشت با توافق بین بانک ها تعیین می شود.

گیرنده وجوه تحت اعتبار اسنادی می تواند از اعتبار اسنادی قبل از انقضای آن امتناع کند ، در صورتی که امکان چنین امتناعی از طریق شرایط اعتبار اسنادی پیش بینی شده باشد. علاوه بر این ، شرایط اعتبار اسنادی ممکن است پذیرش شخص مجاز توسط پرداخت کننده را فراهم کند.

توافقنامه اصلی ممکن است شامل سایر شرایط مربوط به روش تسویه حسابها تحت اعتبار اسنادی باشد. به عنوان مثال ، پرداخت جزئی تحت اعتبار اسنادی مجاز است.

پرداخت تحت اعتبار اسنادی با انتقال بانکی با انتقال مبلغ اعتبار اسنادی به حساب گیرنده وجه انجام می شود.

و مهمتر از همه ، بانکها مسئول تخلفاتی هستند که در حین اجرای صورت حسابهای تسویه حساب مطابق قانون مرتکب شده اند. با در نظر گرفتن این نکته ، مشخص می شود که بانک مجری برای پذیرفتن اسناد تکمیل نشده تأیید تحویل کالا ، انجام کار یا ارائه خدمات سودآور نیست.

حوزه استفاده از شکل اعتبارات اسکان در روسیه به اندازه کافی گسترده نیست و سهم آن در ساختار کلی اشکال تسویه غیرنقدی کم است. با این وجود ، می توان در مورد ثبات نسبی اشکال تسویه با اعتبارات اسنادی در اقتصاد بازار بحث کرد.

دامنه استفاده از فرم اعتبار اسناد تسویه حساب موارد زیر را شامل می شود:

روابط تجاری بین تأمین کننده و خریدار ماهیت یک بار (تصادفی) دارد.

به عنوان نوعی تسویه حساب که در بند خاصی در شرایط معامله مشخص شده است ؛

به عنوان تحریم برای پرداخت کنندگان شل و ول که به طور سیستماتیک پرداخت ها را به تأخیر می اندازند ؛

هنگام برخورد با یک شخص حقوقی که دارای رتبه ورشکستگی بالایی است و به موقع تعهدات خود را در قبال تامین کنندگان و بانک انجام می دهد ، بانک می تواند موافقتنامه ای را برای بازکردن اعتبار اسنادی بدون واریز وجه به حساب موجودی "اسناد اعتبار" منعقد کند. در این مورد ، بانک در صورت کمبود موقت وجوه در حساب شخص حقوقی ، پرداخت اسکناس های ورودی ورودی برای مبلغ پرداختی تحت اعتبار اسنادی با هزینه بانک را تضمین می کند. اعتبار اسنادی با هزینه وجوه پرداخت کننده یا وام بانکی باز می شود (ترکیب بخشی از منابع وجوه مجاز نیست) به مبلغ اعتبار اسنادی در بانک خریدار در حساب ترازنامه واریز می شود "نامه های اعتبار".

برای افتتاح اعتبار اسنادی ، خریدار برنامه ای را در سه نسخه به بانک ارائه می دهد که در خدمت وی ​​است و مشخصات زیر را ارائه می دهد:

میزان اعتبار اسنادی ؛

شماره توافق نامه ای که بر اساس آن اعتبار اسنادی برای تسویه حساب ها باز می شود.

مدت اعتبار اسنادی (روز و ماه بستن اعتبار اسنادی در بانک تأمین کننده) ؛

نام تأمین کننده ؛

نام اسنادی که می توان پرداخت آنها را پرداخت کرد.

روش پرداخت (با یا بدون پذیرش خریدار مجاز) ؛

نام کلی کالا و خدمات.

اگر یک روش پرداخت بدون پذیرش خریدار مجاز ارائه شود ، به عنوان مثال ، الزام حمل کالا به مقاصد خاص ، روش حمل و نقل ، ممنوعیت پرداختهای جزئی تحت اعتبار اسنادی ؛ ارائه اسناد تأیید کننده کیفیت محصولات.

هر اعتبار اسنادی برای تسویه حسابها فقط با یک تامین کننده در نظر گرفته شده است و قابل ارسال نیست. پرداخت تحت اعتبار اسنادی در طول مدت اعتبار آن (که با توافق طرفین تعیین شده است) انجام می شود. پرداخت وجه نقد با اعتبار اسنادی امکان پذیر نیست.

نسخه دوم و سوم درخواستهای افتتاح اعتبار اسنادی با مهر و موم رسمی بانک گیرنده پس از بازکردن اعتبار اسنادی به بانک تأمین کننده ارسال می شود.

در بانک تأمین کننده ، مبلغ اعتبار اسنادی به حساب خارج از ترازنامه "اعتبارات اسنادی برای پرداخت" واریز می شود. سومین نسخه از برنامه در روز ورود به بانک یا روز بعد به عنوان اعلامیه افتتاح اعتبار اسنادی به تأمین کننده تحویل داده می شود.

بانک تأمین کننده در قبال درخواست های پرداختی ارائه شده توسط تأمین کننده ، اسناد ارسال محموله و سایر اسناد حاوی جزئیات مشخص شده در قرارداد ، تحت اعتبار اسنادی پرداخت می کند. مهلت ارسال اسناد به بانک با توافق بین پرداخت کننده و تأمین کننده تعیین می شود.

بانک تأمین کننده موظف است تأیید کند که تأمین کننده تمام شرایط اعتبار اسنادی و صحت کاغذ را رعایت کرده است (از جمله در دسترس بودن پذیرش خریدار مجاز در موارد مقرر). بانک تأمین کننده نیز موظف است بر اعتبار اعتبار اسنادی نظارت کند.

محاسبات جمع آوری را در نظر بگیرید. مجموعه (انگلیسی "collection" ، فرانسوی "encaissement") یکی از قدیمی ترین عملیات بانکی است. برخلاف تسویه حسابها تحت اعتبار اسنادی ، وقتی مشارکت کنندگان در یک قرارداد اقتصادی خارجی از تسویه حساب به صورت وصول استفاده می کنند ، طرفی که حق دریافت پرداخت (فروشنده) را دارد ، با انجام تعهدات مندرج در قرارداد ، به بانک خود دستور می دهد که پرداختی را از بانک دریافت کند. طرف دیگر (خریدار) با ارائه مدارک مربوطه در تأیید تعهدات انجام شده ...

حتی در ابتدا ، استفاده از مجموعه از نظر قانونی برای خریدار سودآورتر بود ، زیرا پرداخت با دریافت اسناد و موافقت وی ، بدون هیچ گونه مسئولیتی از طرف بانک در قبال پرداخت یا پذیرش انجام شد. در مورد فروشنده ، برای وی فرم جمع آوری تسویه تضمین می کند که کالا تا زمانی که پرداخت را انجام ندهد در اختیار خریدار قرار نمی گیرد ، زیرا قبل از دریافت پرداخت ، اسناد در اختیار بانک جمع آوری کننده است.

کالای تحویل شده یک سفارش یکبار نیست ؛

فروشنده و خریدار رابطه اعتماد متقابل دارند.

هیچ محدودیتی برای واردات (به عنوان مثال ، کنترل ارز در کشور خریدار) و مشکل در اخذ مجوزهای لازم وجود ندارد.

محیط اقتصادی ، سیاسی و حقوقی در کشور خریدار پایدار است.

در عین حال ، باید توجه داشت که شکل جمع آوری شهرک ها دارای اشکالات جدی است ، که مزیت آن را در شهرک های صادراتی به شدت کاهش می دهد.

اول ، بین حمل کالا ، انتقال اسناد به بانک و دریافت پرداخت فاصله زمانی نسبتاً طولانی وجود دارد که گردش مالی وجوه صادرکننده را کند می کند. ثانیاً ، تا زمانی که اسناد به بانک واردکننده برسد ، وی ممکن است از پرداخت هزینه آنها خودداری کرده یا ورشکسته شود. علاوه بر این ، ممکن است شرایطی پیش بیاید که تحویل کالا از دریافت اسناد در بانک و دریافت آن توسط واردکننده بدون اسناد حمل و نقل پیشی گیرد ، که این امر خطر عدم پرداخت را افزایش می دهد.

بنابراین ، شرایط مهم برای عملکرد عادی فرم تسویه حساب ، قابلیت اطمینان خریدار و شهرت تجاری وی ، وضوح و قطعیت مفاد قرارداد در رابطه با تعهدات صادرکننده و واردکننده ، حمل و نقل کالا است. کالا مطابق با شرایط معامله ، انتقال اسناد کالا به خریدار تنها پس از پرداخت یا قبول صورت حساب.

در مورد مفهوم "جمع آوری" ، آن را در دو سطح تشریعی و اعتقادی ارائه می دهند ، جایی که هر یک از حقوقدانان تعریف خاص خود را ارائه می دهند. با تجزیه و تحلیل برخی از دیدگاه ها ، ما سعی می کنیم مفهوم خود را از این مقوله حقوقی ارائه دهیم.

در سطح قانونگذاری ، مفهوم جمع آوری در قوانین مجموعه واحد و در قانون مدنی فدراسیون روسیه ارائه شده است. اگر به قوانین واحد جمع آوری مراجعه کنیم ، جمع آوری به معنای "عملیات با اسناد انجام شده توسط بانک ها بر اساس دستورالعمل های دریافت شده در دستور جمع آوری" به منظور:

الف) دریافت پذیرش و (یا) پرداخت ، یا

ب) صدور اسناد تجاری در قبال پذیرش و / یا در مقابل پرداخت ، یا

ج) صدور اسناد تحت شرایط دیگر.

برخلاف قوانین خارجی ، قوانین روسیه در تعریف مجموعه چندان سازگار نیست.

از جمله ویژگی های اساسی مجموعه باید برجسته شود:

1) دستور مشتری به بانک برای دریافت (جمع آوری) پول از پرداخت کننده یا اخذ رضایت برای پرداخت پول (پذیرش پرداخت) ؛

2) اجرای سفارش با هزینه مشتری ؛

3) اجرای دستور توسط بانک ارسال کننده به طور مستقل یا با کمک بانک جمع آوری کننده.

ما می توانیم بگوییم که جمع آوری یک عملیات بانکی است که در آن صادرکننده با انجام تعهدات خود در قرارداد ، به بانک دستور می دهد در مقابل ارائه اسناد مربوطه ، پرداخت یا قبض قبض را از وارد کننده دریافت کند.

اسنادی که عملیات جمع آوری آنها انجام می شود توسط قوانین واحد به دو گروه تقسیم می شود: اسناد مالی (سفته ، سفته ، چک و سایر اسناد مشابه که برای دریافت پرداخت نقدی استفاده می شود) و اسناد تجاری (فاکتورها ، اسناد حمل و نقل ، اسناد مالکیت یا اسناد حمل و نقل یا سایر اسناد غیرمالی (مانند مشخصات ، گواهینامه ها و غیره). در این راستا ، دو نوع مجموعه تعریف می شود:

1) مجموعه تمیز ؛

2) مجموعه مستند.

مجموعه خالص مجموعه ای از اسناد مالی است که همراه با اسناد تجاری نیست.

مجموعه مستند یعنی جمع آوری:

الف) اسناد مالی همراه با اسناد تجاری ؛

ب) اسناد تجاری همراه با اسناد مالی.

در واقع ، جمع آوری اسناد یک عملیات بانکی است که در آن یک بانک به عنوان واسطه بین صادرکننده و وارد کننده عمل می کند و مجموعه را به همراه دستورالعمل های صادرکننده دریافت می کند و اسناد تأیید تحویل کالا را در ازای پرداخت یا پذیرش به واردکننده ارائه می دهد. مطابق با الزامات دستورالعمل دریافتی ، یک سند مبادله ای.

بسته به مدت پرداخت ، می توانید تقسیم کنید:

1. مجموعه با پرداخت در نگاه. در این حالت ، بانک معرفی شده باید بلافاصله پس از دریافت دستور وصول ، ارائه وجه را برای پرداخت ارائه دهد.

2. مجموعه ای با پرداخت معوق ، که در آن بانک مجری باید اسناد را برای پذیرش بلافاصله پس از دریافت دستور وصول به منظور دریافت پذیرش پرداخت کننده ارسال کند ، و درخواست پرداخت باید حداکثر تا روز سررسید مشخص شده انجام شود. در سند

بسته به روش واریز وجوه به حساب فروشنده ، موارد زیر وجود دارد:

1) مجموعه پستی ؛

2) مجموعه تلگرافی ؛

3) مجموعه الکترونیکی

دستور جمع آوری اعمال می شود:

در مواردی که روش مسلم جمع آوری وجوه توسط قانون تعیین شده است ، از جمله برای جمع آوری وجوه توسط دستگاه هایی که وظایف کنترل را انجام می دهند.

برای جمع آوری اسناد اجرایی ؛

در مواردی که توسط طرفین تحت توافقنامه اصلی پیش بینی شده است ، مشروط به این که بانک به پرداخت کننده خدمات بدهد تا حق وجوه را از حساب پرداخت کننده بدون دستور او خارج کند.

مبنای قانونی برای حذف وجوه از حساب باید هنر در نظر گرفته شود. هنر 854 و 855 قانون مدنی فدراسیون روسیه ، که در آن مشخص شده است که برداشت وجوه از حساب توسط بانک بر اساس سفارش مشتری انجام می شود. بدون دستور مشتری ، برداشت وجوه موجود در حساب با تصمیم دادگاه مجاز است ، و همچنین در مواردی که توسط قانون تعیین شده یا با توافق بین بانک و مشتری پیش بینی شده است.

بیایید شهرک ها را با چک در نظر بگیریم. چک سندی است که شامل دستور کتبی صاحب حساب به موسسه بانکی است که حساب خود را نگهداری می کند تا مبلغ مشخصی را به حامل چک یا شخص دیگری که در چک مشخص شده است بپردازد.

چک ها برای تسویه غیر نقدی بین اشخاص حقوقی و همچنین اشخاص حقیقی و حقوقی به منظور کاهش تسویه نقدی برای کالاهای دریافتی ، کارهای انجام شده یا خدمات ارائه شده استفاده می شود. تسویه با چک بین افراد مجاز نیست.

هنگام محاسبه با چک ، واحدهای زیر با یکدیگر وارد روابط اقتصادی می شوند:

کشو - شخص حقوقی یا شخصی که با استفاده از چک پرداخت می کند و آن را امضا می کند.

گیرنده - سازمانی که دریافت کننده پول تحت چک است.

بانک صادرکننده - بانکی که دفترچه چک را برای یک سازمان یا شخص صادر می کند.

لازم به تأکید است که در زمینه پرداخت های غیرنقدی ، از چک های پرداختی استفاده می شود. به چک هایی که برای برداشت وجه نقد از حساب های افتتاح شده در بانک ها استفاده می شود ، چک پول می گویند. چک چک به مدت یک سال معتبر است. با توافق با موسسه بانکی ، مدت اعتبار یک دسته چک بلااستفاده ممکن است تمدید شود. چک شامل عناصر زیر است:

نام "بررسی رسید" ؛

نام صاحب دفترچه چک و شماره حساب او ؛

نام بانک صادر کننده ؛

شماره شناسایی کشو و دریافت کننده ؛

نام دریافت کننده؛

دستور کشو به بانک صادر کننده برای پرداخت مبلغ مشخص ؛

هدف از پرداخت؛

تاریخ ، ماه و سال تنظیم چک ، محل تنظیم چک ؛

امضا و مهر کشو.

چک موجود در هر یک از عناصر فوق نامعتبر است و بلااستفاده به بانک بازگردانده می شود. چک از دفترچه چک قبل از استفاده در بانک گیرنده چک به مدت ده روز تقویمی ارائه می شود (روز صدور چک حساب نمی شود).

برای اخذ دفترچه چک ، سازمان در یک نمونه درخواست خود را به بانک صادر کننده ارائه می دهد.

پرداخت کننده برای دریافت دفترچه چک و همچنین دستورهای پرداخت برای واریز وجوه ، به بانک صادر کننده تسلیم می کند.

بانک صادر کننده وجوه را در یک حساب تحلیلی جداگانه "تسویه با چک" واریز می کند.

پرداخت کننده بر اساس یک درخواست ، یک چک چک از بانک خود دریافت می کند.

پرداخت کننده ، با دریافت فاکتور تامین کننده برای یک محصول یا خدمات ، یک چک می نویسد و آن را به تأمین کننده تحویل می دهد.

عرضه کننده کالا را برای خریدار تخلیه می کند.

تأمین کننده یک چک به همراه سه نسخه از ثبت به بانک خدمات ارائه می دهد.

بانک دریافت کننده ، پس از بررسی صحت ثبت ، جزئیات چک و به موقع ارائه آن برای پرداخت ، چک را با ثبت می پذیرد و به همراه نسخه های دوم و سوم ثبت ، چک را به اداره دریافت می کند. بانک صادر کننده

بانک صادرکننده مبلغ چک را از حساب خریدار که در آن واریز شده است واریز می کند.

بانک صادر کننده پول را به حساب گیرنده واریز می کند.

بانک فروشنده مبلغ نشان داده شده در چک را به حساب فروشنده واریز می کند.

در برنامه و کوپن به آن ، کشو شماره حسابی را که چک ها از آن پرداخت می شود ، قرار می دهد.

پرداخت تضمینی چک ها با واریز وجوه به حساب جداگانه "تسویه با چک" تضمین می شود. برای انجام این کار ، همراه با یک درخواست برای چک چک ، یک دستور پرداخت به بانک ارائه می شود تا وجوه را دوباره به حساب تحلیلی "تسویه با چک" محاسبه کند.

اگر کشو و گیرنده چک در یک موسسه بانکی سرویس می شوند ، پس از بررسی صحت جزئیات چک و ثبت ، وجوه از حساب خاصی از کشو واریز می شود و بر اساس اولین مورد به حساب گیرنده چک واریز می شود. کپی ثبت نام برای تسویه حساب از طریق چک بین مشتریان بانکهای مختلف ، بانک کشو موظف است چک را با ثبت بپذیرد و همراه با نسخه دوم و سوم ثبت ، چک را با ارتباط ویژه با بانک صادرکننده دریافت کند. در این حالت ، وجوه تنها پس از دریافت آنها از بانک صادرکننده به حساب گیرنده چک واریز می شود.

پس از دریافت چک ، همراه با دو نسخه از ثبت ، بانک صادر کننده صحت چک و موارد دیگر را بررسی می کند ، سپس پول را به حساب گیرنده چک واریز می کند.

تسویه حساب ها را با استفاده از قبوض در نظر بگیرید. یک صورتحساب نوعی تعهد بدهی است که به شکل دقیق تنظیم شده است و این حق مسلم را برای مطالبه پرداخت مبلغ مشخص شده در صورتحساب پس از انقضای دوره ای که برای آن صادر شده است ، می دهد.

اسکناس عبارت است از:

سند کاملاً رسمی و عدم وجود هرگونه جزئیات مورد نیاز ، آن را معتبر نمی کند.

دانشگاه پلی تکنیک دولتی سن پترزبورگ

گروه مدیریت در سیستم های اقتصادی اجتماعی

چکیده

در موضوع: "انواع اصلی معاملات تسویه و خدمات نقدی به مشتریان"

اجرا شده توسط gr gr. 4242/5

I. S. Gavrilova

توسط معلم بررسی شده است:

M.V. Ivanov

سنت پترزبورگ

در شرایط مدرن ، پول یک ویژگی جدایی ناپذیر از فعالیت اقتصادی است. بنابراین ، کلیه معاملات مربوط به تامین ارزشهای مادی و ارائه خدمات به صورت نقدی انجام می شود. هدف اصلی تسویه حساب خدمات گردش مالی (گردش پرداخت) است. پرداخت می تواند به دو صورت نقدی و غیر نقدی باشد.

انتخاب بانک برای خدمات نقدی توسط مشتری ، بانک را ملزم می کند تا کیفیت بالای ارائه خدمات تسویه را تضمین کند ، که باید به موقع ، مقرون به صرفه و قابل اعتماد انجام شود. از آنجا که تماس با بانک در مورد خدمات نقدی منظم است ، بسته به کیفیت کار بانک ، مشتریان تصمیم می گیرند که در مورد مشارکت بیشتر با بانک ، در مورد میزان تعرفه خدمات نقدی تعیین شده توسط بانک تصمیم گیری کنند. سازمان خدمات نقدی "کارت تماس" هر بانکی است.

حسابداری معاملات نقدی در یک بانک دارای ویژگیهای قابل توجهی است - به دلیل ماهیت معاملات منعکس شده در حسابداری و سازماندهی کار حسابداری ، شکل و محتوای حسابداری و سایر اسناد حسابداری ، و البته ، توسط اصلی ترین حسابهای حسابداری به

برای کار حسابدار ، دستورالعمل های شفاف ، مفصل و قانونمند در مورد حسابداری و حسابداری مالیاتی و کنترل عملکرد معاملات تجاری و قانونی بودن آنها مورد نیاز است. نیاز به کنترل به این دلیل است که اجرای نادرست معاملات ، انعکاس نادرست در حسابداری تصمیمات فردی ، برای کنترل حرکت وجوه ، درآمد و هزینه های بانک.

اثربخشی مدیریت فعالیت های یک بانک تجاری کاملاً به توانایی دریافت به موقع اطلاعات اقتصادی کامل ، دقیق ، عینی ، به اندازه کافی دقیق و به موقع بستگی دارد. همه بانکها فرآیند حسابداری را برای معاملات نقدی سازماندهی نکرده اند.

تسویه و عملیات نقدی - نگهداری حساب اشخاص حقوقی و حقوقی و تسویه حساب از طرف آنها.

مجموع تمام پرداخت هایی که میانجی حرکت پولی بین واحدهای اقتصادی مالی و غیر مالی در گردش اقتصادی کشور هستند ، گردش مالی را نشان می دهد ، بخش اصلی آن گردش پرداخت است که در آن از پول برای پرداخت استفاده می شود. تعهدات ، یعنی به عنوان وسیله پرداخت عمل می کند و هم به صورت نقدی و هم به صورت غیرنقدی انجام می شود. گردش مالی پرداخت غیرنقدی غالب است ، یعنی حرکت پول به صورت درج در حسابهای مشتریان با موسسات اعتباری انجام می شود. در روند حرکت ، پول دائماً از شکل غیرنقدی به پول نقد و برگشت بر می گردد.

بانکها مبنا و نقطه شروع گردش پرداختهای نقدی و غیرنقدی هستند و خود ابزارهای پرداخت را ایجاد می کنند. مطابق قوانین روسیه ، همه سازمانها ، صرف نظر از شکل مالکیت آنها ، موظفند وجوه خود را در موسسات بانکی نگه دارند و پرداختهای غیرنقدی توسط اشخاص حقوقی و اشخاص از طریق بانکهایی که در آنها حسابهای مربوطه باز کرده اند انجام می شود. به بانکها حسابهای تسویه و جاری برای مشتریان و حسابهای خبرنگار برای سایر بانکهای تجاری باز می کنند.

تسویه و عملیات نقدی بانکها از جمله افتتاح و نگهداری حسابهای بانکی اشخاص حقوقی و حقوقی ، فعالیتی بسیار مهم و سودآور برای بانکها است.

جذب اشخاص حقوقی و حقوقی برای خدمات تسویه و نقدی به بانک ها این امکان را می دهد تا با آنها روابط تجاری برقرار کنند تا روابط تسویه حساب و خدمات نقدی در آینده به شکلهای دیگر و نزدیک تری از همکاری تبدیل شود: اعطای وام ، ارائه ضمانت نامه های بانکی ، لیزینگ ، فاکتورگیری ، اعتماد و غیره و غیره رابطه ای که از این طریق ایجاد می شود بسیار قوی است ، زیرا بانک و مشتری به خوبی یکدیگر را می شناسند و به آن اعتماد دارند ، بنابراین به شریکی متقابل علاقه مند و سودمند متقابل تبدیل می شوند. وجوه دریافتی بانک در جریان تسویه حساب و خدمات نقدی به مشتریان به آن کمک می کند نقدینگی خود را حفظ کند ، یعنی از انجام به موقع تعهدات خود اطمینان حاصل کند. همچنین ، بانک ها با انجام عملیات تسویه و نقدی ، عملکرد شرکت ها را تضمین می کنند ، پرداخت مالیات و انتقال به صندوق های خارج از بودجه را انجام می دهند.

هنگام افتتاح حساب تسویه (جاری) ، بانک با مشتری قرارداد تسویه و خدمات نقدی منعقد می کند. قرارداد تسویه و خدمات نقدی - توافقنامه بین بانک تجاری و مشتری ، که نحوه عملکرد حساب جاری مربوطه را تعیین می کند. طبق توافقنامه ، بانک تعدادی از تعهدات را بر عهده می گیرد:

حفظ حساب مشتری ، یعنی وجوه دریافت شده به نام مشتری و از وی به حساب ، واریز وجه به درخواست مشتری ؛

خدمات تسویه حساب به مشتریان ؛

خدمات نقدی به مشتری ، یعنی قبول پول نقد از وی برای واریز به حساب بانکی یا بدهی از حساب و صدور پول نقد به مشتری ؛

اطمینان از ایمنی همه وجوه دریافتی در حساب مشتری ؛ انجام عملیات خروج وجوه از حساب مشتری با انتقال بانکی به نمایندگی از وی ؛

اطمینان از محرمانه بودن اطلاعات مربوط به فعالیتهای اقتصادی مشتری و معاملات انجام شده در حساب وی ؛

صورت حساب را برای مشتری از حساب خود صادر کنید.

تسویه غیرنقدی و خدمات نقدی برای مشتریان از طریق بخش تسویه و نقدی بانک ها انجام می شود.

برای خدمات نقدی به مشتریان در بانک ، یک مرکز نقدی ایجاد می شود - یک محل مخصوص بانک مجهز. صندوق صدور ، دریافت ، پردازش و ایمنی پول نقد را فراهم می کند. مجموع تمام وجوه نقد موجود در بانک را میز کار نقدی می نامند. این شامل دریافت ها و هزینه ها ، دریافت ها و هزینه ها ، باجه های نقدی برای بازشماری و تغییر پول ، صندوق های عصرانه است. برای حمایت از صندوق های نقدی عملیاتی ، بانک می تواند در یک بخش ویژه بانک مرکزی - مرکز تسویه و نقدینگی (RCC) - به صورت چک پول دریافت کند ، در حالی که مبلغ مربوطه از حساب خبرنگار بانک در RCC کسر می شود. به نوبه خود ، صدور پول از صندوق های بانکی نیز بر اساس چک های نقدی و دستورات خروج پول نقد انجام می شود.

سازمانهایی که درآمد نقدی دارند ، هر شب آن را در موسسات بانک جمع آوری می کنند ، جایی که به حساب جاری آنها واریز می شود. در این حالت ، پول نقد به غیر نقدی تبدیل می شود. یک سازمان ممکن است مقدار محدودی پول نقد در هنگام پرداخت داشته باشد. دولت به دنبال کاهش جریان نقدی برای اشخاص حقوقی به منظور کاهش هزینه های توزیع ، افزایش کارایی اقتصاد ملی و جمع آوری مالیات و همچنین برای اهداف دیگر است. بنابراین ، محدودیت نقدی برای واحدهای تجاری تعیین شده است.

محدودیت صندوق دار سازمان با توافق با بانک ارائه دهنده خدمات نقدی تعیین می شود ، در حالی که بانک ها موظف به نظارت بر نظم نقدی مشتری هستند. روش و شرایط جمع آوری دریافتهای نقدی سازمانها ، روش محاسبه حد نقد با مقررات بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 05.01.1998 شماره 14-P "در مورد سازماندهی گردش نقدی در فدراسیون روسیه".

بانک به نوبه خود مازاد وجوه نقد را به مرکز تسویه و نقدی بانک روسیه تحویل می دهد ، جایی که آنها به حساب خبرنگار بانک در RCC واریز می شوند. حداکثر موجودی پول در صندوق نقدی عملیاتی توسط بانک با توافق با بخش سرزمینی مربوطه بانک مرکزی فدراسیون روسیه تعیین می شود. این حداکثر مانده با نیازهای نقدی درون ماه بانک مطابقت دارد.

کلیه معاملات تسویه حساب و خدمات نقدی به مشتریان مطابق قوانین فدراسیون روسیه ، دستورالعمل ها و قوانین بانک مرکزی فدراسیون روسیه انجام می شود.

همانطور که در بالا ذکر شد ، عملیات تسویه نقدی عبارت است از نگهداری حسابهای اشخاص حقوقی و حقوقی و اجرای تسویه حسابها از طرف آنها. بنابراین ، مشتری بانک می تواند هم شخص حقیقی و هم شخص حقوقی باشد.

انواع اصلی معاملات تسویه و خدمات نقدی به مشتریان عبارتند از:

موضوع: حفظ عملیات محاسبه سionsالات: پیاده سازی خدمات تسویه و نقدی برای مشتریان. اجرای پرداختهای غیرنقدی. اجرای تسویه بین بانکی اجرای شهرک های بین المللی برای عملیات صادرات و واردات. خدمات تراکنش های تسویه با استفاده از انواع مختلف کارت های پرداخت.

تسویه حساب و خدمات نقدی به مشتریان نوعی فعالیت بانکی است که جذب وجوه افراد حقیقی و حقوقی به بانک و همچنین قرار دادن آنها به نمایندگی و هزینه بانک را امکان پذیر و تضمین می کند.

توافقنامه حساب بانکی شامل موارد زیر است: - موضوعات شهرک سازی ، حقوق و تعهدات آنها. - موضوع قرارداد ؛ - هزینه خدمات ؛ - مسئولیت طرفین برای انجام معاملات در حساب ؛ - شرایط ، روش ، شرایط انجام عملیات ؛ - مقدار و ماهیت اطلاعات ارائه شده به یک دوست ؛ - شرایط اضافی ضروری ؛ - آدرس های قانونی

برای افتتاح حساب بانکی ، مشتری باید مدارک زیر را ارائه دهد: n - درخواست فرم تعیین شده ؛ n - سند ثبت نام دولتی ؛ n - یک کپی از یادداشت انجمن ؛ n - یک نسخه محضری از اساسنامه شرکت ؛ n - اسناد تأیید اختیارات مدیر و ch. حسابدار ؛ n - یک کارت محضری با نمونه امضاهای اولین مقامات شرکت و مهر و موم آن ؛ n - گواهی بازرسی مالیاتی در مورد ثبت شرکت ؛ n - گواهی از صندوق های اجتماعی.

از حساب بانکی برای ذخیره وجوه صاحب حساب و ثبت حرکت آنها استفاده می شود. n انواع حسابهای بانکی: n تسویه حساب پس انداز n حساب بدهکار n ارز ترانزیت n بودجه n خبرنگار n تسویه n سپرده n وام

خدمات نقدی مشتریان بانک بر اساس: n مقررات بانک روسیه مورخ 24.04.2008 N 318 -P "در مورد نحوه انجام معاملات نقدی و قوانین ذخیره ، حمل و جمع آوری اسکناس ها و سکه های بانک" انجام می شود. روسیه در موسسات اعتباری در قلمرو فدراسیون روسیه "؛ n مقررات بانک روسیه مورخ 12.10.2011 شماره 373 -P" در مورد روش انجام معاملات نقدی با اسکناس ها و سکه های بانک روسیه در قلمرو فدراسیون روسیه. "

n خدمات نقدی برای مشتری شامل موارد زیر است: n - پذیرش پول نقد از مشتری و واریز آنها به حساب مشتری ؛ n - بدهی وجوه از حساب مشتری و اعتبار آنها به صورت نقدی ؛ n - جمع آوری وجوه مشتری.

پرداخت های غیرنقدی در فدراسیون روسیه با مقررات زیر اداره می شود: n قانون مدنی (فصل 45 ، 46) ؛ n مقررات بانک روسیه از 19 ژوئن 2012 N 383 -P "در مورد قوانین انتقال وجوه".

مطابق قوانین فعلی ، روشهای پرداخت غیرنقدی زیر مجاز است: تسویه حساب با دستورات پرداخت ؛ شهرک های جمع آوری ؛ تسویه حساب تحت اعتبار اسنادی ؛ تسویه حساب با چک ؛ تسویه حساب با درخواست پرداخت و دستور ؛ تسویه حساب با سفته شهرک سازی با استفاده از کارت های پلاستیکی ، تسویه حساب و تسویه حساب های الکترونیکی.

پرداخت بین بانکی یک سیستم پرداخت غیرنقدی بین موسسات اعتباری است. وظایف تسویه حساب های بین بانکی: n قرار دادن وجوه در قالب سپرده و وام. عدم بازپرداخت اسناد از یکدیگر و به بانک مرکزی ؛ n خرید و فروش اوراق بهادار ؛ n ارائه وام های متمرکز ؛ n تسویه حساب و خدمات نقدی برای مشتریان از طرف یک دوست بر اساس روابط خبرنگار.

تسویه می تواند از طریق: n شبکه تسویه بانک روسیه انجام شود. n سازمانهای اعتباری برای حسابهای خبرنگار Loro و NOSTRO ؛ n موسسات اعتباری غیربانکی که عملیات تسویه (تسویه حساب) انجام می دهند. n سیستم تسویه درون بانکی (حسابهای تسویه بین شعبه). برای انجام تسویه حساب ، موافقت نامه هایی بین موسسات اعتباری منعقد می شود و یک حساب خبرنگار باز می شود.

حساب خبرنگار یک حساب بانکی از یک موسسه اعتباری است که نشان دهنده تسویه حساب های انجام شده توسط یک موسسه اعتباری به نمایندگی از موسسه اعتباری دیگر بر اساس توافقنامه منعقد شده است.

تسویه حساب های بین المللی برای عملیات صادرات و واردات سیستمی برای تنظیم پرداخت مطالبات و تعهدات پولی ناشی از دولت ها ، سازمان ها ، موسسات و شهروندان کشورهای مختلف است. محل اصلی تسویه حساب های بین المللی پرداخت های تجارت خارجی وام و سرمایه گذاری است.

در چارچوب روابط اقتصادی خارجی ، بانک ها خدمات زیر را ارائه می دهند: تجارت خارجی ارز ؛ n عملیات تسویه حساب ؛ n اجرای امور مالی ؛ n ارائه ضمانت نامه.

روش ارائه خدمات پرداخت ، از جمله انتقال وجوه ، استفاده از وسایل پرداخت الکترونیکی ، فعالیتهای موضوعات سیستم پرداخت ملی ، سازماندهی و عملکرد سیستم های پرداخت توسط قانون فدرال 27.06 تنظیم می شود. 2011 N 161 FZ "در مورد سیستم پرداخت ملی".

روش صدور ، گردش و استفاده از کارت های بانکی ، انجام عملیات بانکی با کمک آنها با مقررات بانک روسیه مورخ 24.12.2004 N 266 -P "در مورد کارت های پرداخت و عملیات انجام شده با استفاده از آنها تعیین می شود. "

الزامات و. معاملات تسویه به شرح زیر است:

اجرای دستورات (دستورالعمل) مشتریان:

در مورد بازپرداخت بدهی ،

· اعتبار وجوه دریافتی به مشتریان ؛

· عملیات برای انجام فعالیتهای اقتصادی خود بانک ؛

· هم در داخل کشور و هم در خارج از کشور.

معاملات تسویه حساب توسط بانک های تجاری شامل معاملات مربوط به دستورات پرداخت ، درخواست پرداخت ، چک ، اعتبار اسنادی ، اسکناس و کارت های اعتباری است. روش انجام این عملیات شامل اسناد ، جریان اسناد ، حسابداری و کنترل آنها است. قوانین بهبود آنها ، که توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه وضع شده است ، برای شرکت هایی با هر نوع مالکیت اجباری است. در صورت وجود اسناد و مدارک ، اسناد تسویه حساب باید با الزامات استانداردهای تعیین شده مطابقت داشته باشد و حاوی جزئیات لازم باشد.

ادعای پرداخت- این یک سند تسویه حساب است که شامل الزام گیرنده وجوه به پرداخت کننده برای پرداخت مبلغ معینی از طریق بانک است. هنگام پرداخت هزینه کالا و خدمات ، ادعاهای پرداخت مناسب ترین است. درخواست های مختلف پرداخت با پذیرش اولیه و بعدی وجود دارد. معایب تسویه حساب با درخواست پرداخت ، گردش طولانی اسناد و امکان عدم پرداخت به دلیل کمبود بودجه از طرف پرداخت کننده است.

دستور پرداختسند تسویه حساب شامل دستور پرداخت کننده به بانک برای انتقال مبلغ معینی از حساب وی به حساب ذینفع است. به طور گسترده ای ، دستورات پرداخت برای تسویه حساب محصولات کشاورزی خریداری شده از مزارع جمعی و دولتی ، و همچنین پیش پرداخت خدمات و کالاها ، پیش پرداخت ها ، بخش عمده پرداختهای غیر کالایی ، به عنوان مثال ، به بودجه استفاده می شود. عیب این است که تأمین کنندگان می توانند به خریدارانی وابسته شوند که می توانند صدور دستورهای پرداخت را به تأخیر بیندازند.

چک صندوقدار- سندی حاوی دستور کشو به بانک برای انتقال مبلغ معینی از حساب وی به حساب چک دارنده. چک های چک باید از چک های پولی که برای توزیع وجه نقد از بانک استفاده می شود متمایز شود: نمی توان از آنها برای تغییر پول نقد استفاده کرد. چک ها در شهرک ها برای کالاهایی که طبق اسناد پذیرش پذیرفته شده اند و همچنین خدمات حمل و نقل استفاده می شود. این یکی از روش های پرداخت تضمینی است. پرداخت چک ها از طریق بانک یا از طریق سپرده مخصوص ایجاد می شود.

اعتبارنامه- سفارش بانک خریدار به بانک تامین کننده برای کالاهای ارسال شده یا خدمات ارائه شده با شرایط مندرج در اعتبار اسنادی خریدار. اعتبارات اسنادی در پرداخت های غیرمقیم برای کالاها ، عمدتا برای تحویل های یک بار استفاده می شود. معایب صورت تسویه حسابهای اعتبار اسنادی شامل تاخیر در گردش کالا است: کالا فقط پس از دریافت اعتبار اعتبار ارسال می شود.

کنترل صحت تسویه حساب بین نمایندگی های اقتصادی توسط خود بانک های تجاری و موسسات آنها انجام می شود. RCC صحت و کامل بودن تکمیل تسویه حساب ها (آشتی متقابل حساب ها) را کنترل می کند. برای تسویه عادی ، CB ها باید مانده حساب را در حساب های خود حفظ کنند. بانک ها و RCC ها مسئول تخلفات انجام شده هستند ، اما ثبت شکایت یا ادعا عملیات را متوقف نمی کند ، اما مجازات های خاصی را پیش بینی می کند. سازماندهی شهرک ها باید الزامات قابلیت اطمینان ، قابلیت پیش بینی و زمان بهینه پرداخت ها را برآورده کند. با این حال ، در مرحله فعلی توسعه ، اجرای محاسبات دارای چندین مشکل است (ثبت اسناد اضافی برای دفتر طراحی ، پشتیبانی فنی ضعیف RCC ، تعداد زیادی اسناد در 4 روش پرداخت موجود ، دسترسی غیر مجاز به اطلاعات) سیستم های تسویه در بانک مرکزی فدراسیون روسیه و KB به طور مداوم در حال بهبود هستند: اشکال تسویه یکپارچه می شود ، استانداردسازی و نوع اسناد تسویه و پرداخت در حال انجام است ، بانک مرکزی فدراسیون روسیه در حال ایجاد یک سیستم پرداخت الکترونیکی برای کاهش زمان تسویه حساب و فراوانی اسناد کاغذی طراحی شده است.

عبارت متداول استفاده از خدمات تسویه و نقدی (CSC) است.

انواع حساب ها

بانک ها باز می شونددر واحد پول فدراسیون روسیه و ارزهای خارجی: حسابهای جاری ؛ حسابهای تسویه حساب ؛ حسابهای بودجه ؛ حسابهای خبرنگار ؛ حسابهای فرعی خبرنگار ؛ حساب های اعتماد ؛ حسابهای بانکی ویژه ؛ حسابهای سپرده ای از دادگاهها ، بخشهای خدمات مجری ، سازمانهای اجرای قانون ، دفاتر اسناد رسمی ؛ حسابهای سپرده گذاری

حسابهای جاریبرای انجام معاملات تسویه که مربوط به فعالیت کارآفرینی یا فعالیت خصوصی نیست ، به روی افراد باز می شود.

حسابهای تسویه حساببرای اشخاص حقوقی که م institutionsسسه اعتباری نیستند ، و همچنین برای کارآفرینان شخصی یا افرادی که به طور خصوصی مطابق روال تعیین شده توسط قانون فدراسیون روسیه برای ایجاد تسویه حساب مربوط به فعالیت کارآفرینی یا فعالیت خصوصی مشغول به کار هستند ، باز می شوند. حسابهای جاری برای دفاتر نمایندگی موسسات اعتباری و همچنین برای سازمانهای غیر انتفاعی باز می شود تا تسویه حسابهای مربوط به دستیابی به اهدافی را که سازمانهای غیر انتفاعی برای آنها ایجاد شده است ، انجام دهند.

حسابهای بودجهبرای افرادی که با بودجه بودجه تمام سطوح سیستم بودجه فدراسیون روسیه و وجوه دولتی خارج از بودجه فدراسیون روسیه معامله می کنند ، آزاد هستند.

حسابهای خبرنگاربرای موسسات اعتباری باز است حسابهای خبرنگار با ارزهای خارجی برای بانک روسیه باز می شود.

زیر حساب خبرنگارو برای شعب موسسات اعتباری باز است.

حسابهای اعتمادبرای متولی باز می شود تا شهرک های مربوط به فعالیت های مدیریت اعتماد را انجام دهد.

حسابهای بانکی ویژه، از جمله حسابهای بانکی ویژه یک عامل پرداخت بانکی ، نماینده پرداخت بانکی ، عامل پرداخت ، تأمین کننده ، یک حساب بانکی معاملاتی ، یک حساب بانکی تسویه حساب ، یک حساب صندوق ضمانت نامه سیستم پرداخت برای اشخاص حقوقی ، اشخاص ، کارآفرینان انفرادی برای انجام امور باز می شود. عملیات از نوع مربوطه که توسط آنها ارائه شده است.

حسابهای سپرده گذاریدادگاه ها ، زیرمجموعه های خدمات ضابط دادگستری ، سازمان های اجرای قانون ، دفاتر اسناد رسمی ، به ترتیب در دادگاه ها ، زیرمجموعه های سرویس ضابط دادگستری ، سازمان های اجرای قانون ، دفاتر اسناد رسمی برای اعتبار وجوه دریافتی به ترتیب موقت ، هنگامی که فعالیت های تعیین شده توسط قانون را انجام می دهند ، باز می شوند. فدراسیون روسیه و در مواردی که توسط قوانین فدراسیون روسیه تعیین شده است.

حسابهای سپرده گذاریبرای حسابداری وجوهی که در بانک ها قرار داده شده است ، به اشخاص حقیقی و حقوقی باز می شود تا درآمد را در قالب سود حاصل از میزان وجوه قرار داده شده دریافت کنند.

حساب جاری- حسابی که توسط بانک یک سازمان یا یک فرد برای انجام معاملات پولی مربوط به فعالیتهای اقتصادی آنها افتتاح شده است. بنابراین ، یک حساب جاری برای موارد زیر مورد نیاز است:

وامهای حاصل از فعالیتهای کارآفرینی و پرداختهای مربوط به این فعالیت به تأمین کنندگان و طرفین برای معاملات منعقد شده

· میزان وام های دریافتی را ثبت کنید.

· تسویه حساب با بانک ها در مورد وام های دریافتی و سود آنها.

· انجام پرداخت دستمزد و سایر پرداخت ها به کارکنان ؛

· انجام سایر عملیات تسویه حساب.

حساب سپرده- یا همانطور که در غیر این صورت نامیده می شود - حساب سپرده - برای ذخیره موقت وجوه رایگان طراحی شده است. یکی از ویژگی های این حساب اساس باز شدن است: قرارداد سپرده گذاری بانکی.

حساب ارزی- برای انجام معاملات تسویه حساب ارزی استفاده می شود. توجه داشته باشید که "ارز خارجی" پولی است که به عنوان پول قانونی در کشور خارجی مربوطه شناخته شده است.

حساب وام- توسط بانک برای پیگیری وامهای اعطایی و مهمتر از همه ، وامهای برگشتی استفاده می شود.

حساب کارت(گاهی اوقات SCS نامیده می شود) - توسط یک بانک به منظور ثبت معاملات انجام شده توسط مشتریان با استفاده از کارت بانکی باز می شود.